【了解】美国新移民税务规划注意事项

今年,尤其下半年以来,大批美国移民签证获批。对于新移民,即将登陆,最多的问题恐怕是在税务方面了。提早做好税务规划,可以确保在享受美国医疗、教育等优势资源的同时,合法有效地减少不必要的税务支出。
根据美国税法的规定,美国公民和永久居民(绿卡持有人)是法定的美国税务居民,但是,一个外国人也有可能被定义为“美国税务居民”(在美居住超过183天即成为美国的纳税居民),进而产生向美国申报全球个人所得及纳税的义务。
 
如果移民是持移民签证登陆美国成为永久居民,那登陆日就是绿卡有效期的起始日,登陆后的次年就需要向美国国税局(IRS)申报前一年度的个人全球收入所得。但是,在取得绿卡前积累的资产以及收入均不需要向美国政府纳税。
 

 

 
在美国生活,主要涉及三个税项:
 
一、个人所得税
 
 
个人所得税是美国税收的大头,美国采用的是累进分级税率制度。个人联邦所得税税率在10%-37%之间,且因收入高低或是不同报税身份(比如单身、已婚夫妻分开报税、已婚夫妻合并报税等)而调整。例如单身收入($41,776-$89,075)税率为22%,夫妻合并收入(超过$647,850)税率为37%。
 
二、资本利得税
 
 
美国的资本利得税要取决于持有资本的时间长短,一般来讲,如果短于1年的投资,将被认定为短期投资,资本利得税将参考联邦所得税的7级税率进行申报。
 
如果投资超过一年,将被认定为长期投资,资本利得税率分为3级:0%、15%和20%,同时会对应报税身份确定收益金额和税率。以夫妇共同申报为例,2022年的资本利得在83,350美元以下的税率为0%,超过517,200美元以上的资本利得税为20%。
三、遗赠税
 
 
遗产税(Estate Tax),是指在被继承人过世后,经过法庭认证程序精算出他名下财产总值(包括房子、地、股票、基金、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等),若超过免税的数额,该超额部分需缴交遗产税。赠与税(Gift Tax),是针对生前的财产赠与而设的税种。2022年遗产税和赠与税的免征额度都是1206万美金,超出免税额的部分最高税率40%。
 
注意:
 
美国公民或绿卡持有人获得非美国居民的海外赠与,不会被美国征税,每年10万美金以内无需申报,如每年累计接受超过10 万美金,须提交3520表申报赠与信息,但无需披露赠与人或缴税。
我们建议新移民在持有移民签证首次登陆美国之前做好家庭资产的税务规划。
2022-08-23作者:admin