【跨境财富】2024年新移民登陆美国前必须了解的税务规划！

对于新移民，即将登陆，最多的问题恐怕是在税务方面了。提早做好税务规划，可以确保在享受美国医疗、教育等优势资源的同时，合法有效地减少不必要的税务支出。

根据美国税法的规定，美国公民和永久居民（绿卡持有人）是法定的美国税务居民。但是，一个外国人也有可能被定义为“美国税务居民”（在美居住超过183天即成为美国的纳税居民），进而产生向美国申报全球个人所得及纳税的义务。如果移民是持移民签证登陆美国成为永久居民，那登陆日就是绿卡有效期的起始日，登陆后的次年就需要向美国国税局（IRS）申报前一年度的个人全球收入所得。但是，在取得绿卡前积累的资产以及收入均不需要向美国政府纳税。

在美国生活，主要涉及三个税项：

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个人所得税

个人所得税是美国税收的大头，美国采用的是累进分级税率制度。

个人联邦所得税税率在10%-37%之间，且因收入高低或是不同报税身份（比如单身、已婚夫妻分开报税、已婚夫妻合并报税等）而调整。

例如：

单身收入（$47,151-$100,525）税率为22%，

夫妻合并收入（超过$731,2200）税率为37%。

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资本利得税

美国的资本利得税要取决于持有资本的时间长短，一般来讲，如果短于1年的投资，将被认定为短期投资，资本利得税将参考联邦所得税的7级税率进行申报。

如果投资超过一年，将被认定为长期投资，资本利得税率分为3级：0%、15%和20%，同时会对应报税身份确定收益金额和税率。以夫妇共同申报为例，2024年的资本利得在94,050美元以下的税率为0%，超过583,750美元以上的资本利得税为20%。

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遗赠税

遗产税（Estate Tax），是指在被继承人过世后，经过法庭认证程序精算出他名下财产总值（包括房子、地、股票、基金、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等），若超过免税的数额，该超额部分需缴交遗产税。赠与税（Gift Tax），是针对生前的财产赠与而设的税种。2024年遗产税和赠与税的免征额度都是1361万美金，超出免税额的部分最高税率40%。

注意：